在处理博彩亏损（gambling losses）时，了解你所在州的税法至关重要。它允许个人准确地确定自身的纳税义务，并就扣除和报告要求做出明智的决定。博彩亏损的处理因州而异，每个州都有权制定自己有关博彩及其税收的法律法规。一些州完全允许减去博彩损失，意思就是个人在计算应纳税所得额时，可以用亏损和盈利相互抵消，这能够减少他们的总体纳税义务。

相反地，有些州虽然可以在计算纳税额时把亏损减去，但会有额度限制；有些州则不允许把亏损抵消掉，也就是你获得多少奖金就要以此来计算所需要缴纳的税。

专业与业余税收分类

业余玩家和职业玩家之间的区别有几个关键。业余玩家通常纯粹出于个人兴趣或者消遣而从事博彩活动，不将其视为主要收入来源；而职业玩家以博彩为主要职业，并经常性地从博彩活动中获得固定收入，成为他们主要的生计来源。

业余玩家和职业玩家在纳税方面的义务是不同的。由于职业玩家从博彩中赚取收入，因为他们要缴纳自雇税（self-employment taxes），但同时，他们可以在纳税时扣除与博彩相关的各种费用，比如差旅费、住宿费、买入费用和其它相关费用。

在某些情况下，职业玩家会选择成立一家公司，用来管理他们的博彩活动和纳税义务，其目的是可以优化他们整体的税收状况。

要追踪哪些文件

参与博彩活动时，跟踪记录相关信息是非常重要的，因为税务文件会需要这些信息。你应该记录的细节包括：

• 博彩活动的日期和时间
• 博彩类型（cash游戏、锦标赛、体育投注等）
• 收据或者银行费用报表

如果是娱乐场签发的税表，要看好年份。有些娱乐场会用上一年的税表，这样的话税务局需要更长的时间去确认你和娱乐场之间的交易。

国际玩家：税收协定和非税收协定

来自税收协定国家和非税收协定国家的玩家（税收协定：一种由两个或多个国家签订的国际协议，用于解决双边税收问题，防止国际双重征税，并促进跨国投资和贸易。），他们在征税方面受到的影响是非常重大的。来自税收协定国家的玩家，他们的优势在于能够向娱乐场提供个人纳税识别号，从而允许娱乐场向他们发放赢取的全部金额，也就是说来自税收协定的国家不需要从奖金中扣除任何预扣税。

相反地，来自非税收协定国家的玩家，无论他们是否有个人纳税识别号，娱乐场都会扣留他们博彩所得收益的30%。但这些玩家可以通过提交纳税申报表来收回预扣金额。

国际玩家：个人纳税识别号（ITIN）

对于非税收协定国家的玩家，获得ITIN是非常重要的。因为它使得非税收条约国家的玩家能够履行其在美国的纳税义务，有了ITIN，他们可以提交美国纳税申报表并报告他们的博彩收入、亏损和支出，并在适用时获得退税。